NYHET Publicerad

Bantad budgetkalkyl ökar lönsamheten

I PRAKTIKEN En tung och tidsödande budgetprocess fick Consilium Marine & Safety att övergå till budgetlös styrning. I dag håller företaget koll på sin utveckling med rullande tolvmånadersprognoser. Vd Carl Adam Rosenblad vittnar om att det har lett till ökad konkurrenskraft och gjort verksamheten betydligt mer anpassningsbar till omvärldsförändringar.

Carl Adam Rosenblad, vd för Consilium Marine & Safety.
Foto: Pontus Lundahl/TT

En fördel med budgetlös styrning är att företaget slipper det politiska spelet kring budgeten. Det konstaterar Carl Adam Rosenblad, vd för Consilium Marine & Safety. ”Det finns ingen prestige i att slå budget, utan bara prestige i att slå sig själv, då vi tittar på varje enhets relativa förbättring”, säger han.

Consilium Marine & Safety är ett globalt företag inom marina säkerhetssystem med marknadsbolag över hela världen. När Carl Adam Rosenblad efter finanskrisen tog över som vd för företaget år 2010, var det efter flera år av dålig resultatutveckling och svag tillväxt.

Det blev startpunkten för ett förändringsarbete av styrmodellen som ledde till att man 2013 gick över till budgetlös styrning. Den tidigare budgetprocessen innehöll alla symptom på en ickefungerande budgetprocess.

– Det var en jättetung process som absolut inte gav någonting till verksamheten. För det enda man visste om budgeten var att den snabbt blev föråldrad och inte stämde, säger Carl Adam Rosenblad.

Genom att kraftigt minska antalet variabler i underlaget bantade man ner budgetprocessen. Därefter ersatte man den traditionella årsbudgeten med en mer övergripande rullande prognos som uppdateras en gång i kvartalet och omfattar tolv månader framåt. Den nya processen är betydligt enklare i sin utformning och går därför lättare och fortare att ta fram. Här kan man följa olika nyckeltal och trender för att snabbt upptäcka avvikelser och vidta åtgärder.

– Vi tittar inte bara framåt, utan också bakåt. Så varje prognos blir även ett uppföljningstillfälle som hela tiden ger oss en bra känsla för var vi är, och vart vi är på väg, säger Carl Adam Rosenblad.

Redan tidigare hade man förändrat ledningsfilosofin och ledningsstrukturen i företaget.

– Vi hade arbetat med en förändringsprocess sedan 2010, där vi gick över till en mer lättrörlig ledningsmodell, som bland annat innebar att vi delegerade beslutsfattandet och tog bort allt som inte skapade kundvärde, berättar Carl Adam Rosenblad.

Annons

Det handlade om att gå från centraliserad till decentraliserad styrning, där beslutsfattandet delegerades till dem som bäst kände sitt område, det vill säga till lägre chefer och medarbetare. Något som resulterade i snabbare beslut, mer dynamisk styrning och frihet under ansvar, vilket var förutsättningar för att de rullande prognoserna skulle bli effektiva.

– Det gör att organisationen i dag äger sina egna siffror. Man känner ansvar för det man har stoppat in i prognoserna. Sedan gillar man inte när man behöver ändra siffrorna. Så organisationen jobbar hårt för att kunna leverera på dem, säger Carl Adam Rosenblad.

Samtidigt övergick man till att presentera den finansiella informationen på ett så enkelt och lättillgängligt sätt som möjligt, genom att till exempel använda grafer och tabeller i stället för rena siffror.

– Tanken är att materialet alltid ska presenteras så att även en icke-ekonom kan förstå informationen. Det centrala är sedan vilka åtgärder eventuella avvikelser i prognosen leder till, säger Carl Adam Rosenblad.

Att arbetet med prognoserna har förenklats, och att de uppdateras löpande, har medfört att organisationen känner att de går snabbt och enkelt att ta fram. Prognoserna är också mer uppskattade på bolagen och avdelningarna än den tidigare budgetprocessen.

– Jag tror ingen vill gå tillbaka till vår gamla process, det är nog ingen som har saknat den, säger Carl Adam Rosenblad.

Och skulle ledningen se att något av bolagen går i fel riktning kan den också kräva in veckovisa rapporter så att bolaget ifråga får en bättre kontroll över sina siffror.

Enligt Carl Adam Rosenblad har förändringsarbetet på ett dramatiskt sätt förstärkt företagets konkurrenskraft. Lönsamheten har ökat med mer än hundra procent under de senaste två åren.

– Skälet är att vi nu har tid att fokusera på det som verkligen skapar värde för våra kunder. Vi har också rätt information vid rätt tidpunkt, och den är ständigt uppdaterad, säger han.

Han understryker att företaget aldrig tidigare har haft ett så bra beslutsunderlag för att kunna fatta svåra beslut och hantera en skakig omvärld som nu.

– Alla i företaget tycker det här är bra. Budgeten var ju en på många sätt plågsam process, säger han.

Per Widman

Consilium Marine & Safety

Verksamhet: Tillverkare och marknadsförare av marina säkerhetssystem med huvudkontor i Göteborg. Företaget agerar globalt med dotterbolag över hela världen. Bland produkterna återfinns bland annat gaslarm, brandlarm, marina färdskrivare (VDR), navigationsloggar och system för emissionsmätning. Moderbolag är börsnoterade Consilium AB.
Vd:Carl Adam Rosenblad.
Antal anställda: Cirka 750 personer.
Omsättning: 1,2 miljarder kronor år 2016.

Carl Adam Rosenblads 3 tips: Sikta in dig på prognoser
  1. Gör prognoser varje kvartal där ni blickar framåt och bakåt och hela tiden gör justeringar som svarar mot nuläget.
  2. Förenkla prognosprocessen så långt det är möjligt. Det går inte göra den för enkel. Processen måste vara repeterbar och så enkel att ni orkar genomföra den regelbundet.
  3. Välj att fokusera på det som är avvikelser i prognoserna, det vill säga där ni har problem, i stället för att lägga tid på sådant som går bra.
Expertens 10 tips

Så lyckas du med budgetlös styrning
Knut Fahlén
, managementkonsult och författare till boken "Beyond budgeting i praktiken"

  1. Fråga dig vad som ”driver” verksamheten och affären innan du börjar utveckla styrmodellen.
  2. Ta ett holistiskt perspektiv på verksamhet och styrmodell. Prata inte bara om förändring kring budget och planering utan även om organisation, system och processer.
  3. Den traditionella budgetprocessen försöker uppnå tre oförenliga syften i en process. Separera dem och anpassa dem till verksamhets- och affärslogik. Det blir en process för hantering av mål och nyckeltal. En process för uppföljning, framåtblickande planering och analys. Samt en process för strategiska beslut kring allokering av resurser.
  4. Gör en design av styrmodellen till 80 procent klar, och testa hur den matchar verksamhets- och affärslogik. Det är bättre med ungefär rätt, än exakt fel.
  5. Se över hur organisation, ledning och incitamentsstrukturer ser ut, så att ansvar och motivation kan uppnås i hela organisationen.
  6. Involvera medarbetare och skapa förståelse för varför vi gör som vi gör. Det går inte att införa budgetlös styrning med hjälp av direktiv och direktstyrning om det är snabbare beslut, dynamisk styrning och frihet under ansvar som eftersträvas.
  7. Var noga med att aktivt arbeta med förändringsledning för att undvika misstag som kan leda till förvirring, ångest, motstånd, frustration eller att inget händer och att allt förblir som det alltid har varit.
  8. Decentralisera gärna ansvar, men inte utan att stödprocesserna kring ekonomi, HR, IT och så vidare fungerar.
  9. Se till att processer och system är i symbios med verksamhetens mål och visioner.
  10. Tillåt misslyckanden, men acceptera inte dåliga och dysfunktionella beteenden. Här måste värdegrund och företagskultur stötta styrmodellen.
comments powered by Disqus
Annons
Annons
Annons

Fler nyheter från Entreprenör

NYHET Publicerad:

Fler äldre sätter högre tryck på välfärden

VÄLFÄRD Antalet stockholmare som är över åttio år kommer att öka dramatiskt de närmsta åren, vilket ställer större krav på utvecklingen. Men Reepalu-utredningen sätter käppar i hjulen för utvecklingen. "Jag hoppas att politikerna kommer att sansa sig", säger Catharina Tavakolinia, grundare av Kavat Vård.
NYHET Publicerad:

Revisionsplikten återinförs

REVISION Ökad risk för skattefusk, försvårat arbete mot ekonomisk brottslighet och få positiva effekter. Det är resultatet av att revisionsplikten för små aktiebolag avskaffades. Därför menar nu Riksrevisionen att revisionsplikten bör återinföras
NYHET Publicerad:

"Regeringen bär ansvar för negativa attityder mot företagare"

DEBATT Den rödgröna regeringen bär ett stort ansvar för negativa attityder och bristande kunskap om företagandet, menar debattören Cecilia Widegren (M) i en replik till näringsminister Mikael Damberg. Hon menar att de svenska villkoren och förutsättningarna måste hålla i en global konkurrens.
NYHET Publicerad:

David Batra: "Utan entreprenörer funkar inget samhälle"

10 FRÅGOR David Batra är ståuppkomiker och skådespelare – aktuell med showen om hans fru, toppolitikern Anna Kinberg Batra. Han tycker att entreprenörer är livsnödvändiga för samhället. ”När jag började som komiker på heltid och startade företag kändes det viktigt att visa för mig själv och omgivningen att jag kunde leva på det”, säger han.
NYHET Publicerad:

Hygglig affärsidé lockar investerare

NYKLÄCKT Nystartade Hygglo vill att du delar med dig och tar del av saker som inte används. Ett år efter starten har de fått in 10,8 miljoner kronor och är nu den största tjänsten för uthyrning mellan privatpersoner i Sverige.
NYHET Publicerad:

Global rekryteringsexpert: ”Vi har mycket att vinna på det nya dataskyddet”

DATASKYDD Den nya dataskyddsförordningen ställer stora krav på hur företagen hanterar personuppgifter. Men chefsrekryteraren Mercuri Urval började ställa om i tid, vilket till och med har resulterat i vunna affärer. ”Ska man förhandla med stora företag är det otänkbart att inte kunna visa upp att man är på god väg”, säger Robin Karlestedt, direktör för affärsutveckling.
NYHET Publicerad:

EU:s nya dataskyddslag går till väders

DATASKYDD EU:s nya dataskyddslag träder i kraft den 25 maj nästa år. Kraven är stora jämfört med dagens personuppgiftslag. Som företagare kan du inte sticka huvudet i sanden och tro att förändringen inte gäller dig. Tidningen Entreprenör reder ut vad som gäller och ger de bästa omställningstipsen för att företagare ska kunna undvika bötesbelopp i mångmiljonklassen.
NYHET Publicerad:

Svenskan som gör internet säkert

ENTREPRENÖR Hon har kallats för ”hackarnas mardröm”. Hon har kunder som Google, Amazon och Facebook. Hon har blivit inbjuden till Vita huset av Barack Obama. Svenska Stina Ehrensvärd är entreprenören vars säkerhetsnyckel är för datoranvändare vad säkerhetsbältet är för bilförare. Tidningen Entreprenör reste till Silicon Valley för att träffa succéföretaget Yubicos grundare.
NYHET Publicerad:

Sista Entreprenör på papper - nu drar vi igång fPlus

BÄSTA LÄSARE Det första numret av tidningen Entreprenör kom ut i maj 2001. Det sista numret av Entreprenör på papper är det som kommer ut i veckan, nummer 10 2017. I fortsättningen hittar du nyheter för företagsamt folk på entrepenor.se, som lever vidare som nyhetssajt på nätet, och i den nya nyhetsappen fPlus.
NYHET Publicerad:

Filmklipp från jourbesök gör succé i sociala medier

MARKNADSFÖRING Med en tydlig digital strategi har Håkan Svanström, ägare av Svanströms El och VVS, hittat en framgångsrik väg till nya affärer på Facebook. ”Jag lägger ner mycket tid på att filma dråpliga jourjobb och lyfter fram exempel på dåligt utförda jobb. Ska man nå ut måste man ha ett budskap och ett intresse för att sköta och följa upp sina inlägg”, säger han.
NYHET Publicerad:

Lurades av blufföretag: ”För jävligt”

BLUFFAKTUROR Nu rasar det in bluffakturor hos svenska småföretag. Maria Larsson lurades att tro att hon fyllde i en myndighetsenkät, men fick istället en saftig faktura från blufföretaget Företagsopinion.
NYHET Publicerad:

Stopp för styrelsekompetens efter dom i högsta instans

STYRELSER En dom i Högsta förvaltningsdomstolen sätter käppar i hjulet för Tjeders. När styrelseledamöter inte längre kan fakturera sitt arbete kan det blir svårt att hitta kompetens till styrelserummen.
NYHET Publicerad:

#MeToo: Lång väg kvar för byggsektorn

DEBATT Vår bransch är inte ett undantag från förekomsten av trakasserier och sexism. Vi måste skapa en bransch som är långsiktig och hållbar. För att klara kompetensförsörjningen krävs nolltolerans, skriver Catharina Elmsäter-Svärd.
NYHET Publicerad:

Norskt familjeföretag har köpt upp 69 förskolor och skolor – i Sverige

ENTREPRENÖRER Fler och fler svenska välfärdsföretagare kastar in handduken. Men debatten om vinst i välfärden är inget som oroar Randi och Hans Jacob Sundby, som driver det norska förskoleföretaget Læringsverkstedet. Bara i år har de köpt upp 69 förskolor och skolor i Sverige.
NYHET Publicerad:

Hållbara strumpbyxor växande nisch i jättebransch

VAD HÄNDE SEN Ett nytt miljötänkande i en traditionell och till del konservativ bransch. Det blev startskottet för byggandet av en helt ny nisch i den miljardindustri som tillverkningen av nylonstrumpor är. Nu tar Swedish Stockings de första stegen in på marknaden i USA.